差旅费报销单的账务处理怎么做？
差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、杂费等各项费用，是行政事业单位和企业的重要经常性支出。
关于差旅费报销单的账务处理该怎么做？差旅费报销单的会计分录1、没有向公司借钱：借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、向公司借钱，报销时：全部花完：借：管理费用——差旅费贷：其他应收款有剩余现金：借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款补款时：借：管理费用——差旅费贷：库存现金其他应收款报销差旅费的流程是什么？差旅人员回单位后，应及时办理旅费报销手续。
首先，旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。
，并将报销单背面的机票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，由有关部门、单位在处长审核签字后领取，文件应送交财务部。
财务部相关人员应根据本单位差旅费管理办法，检查文件是否真实合法，计算要报销的交通费用金额、需支付的食品补贴、住宿费用余额、不购买卧铺补贴等，结清差旅费，编制会计凭证，交出纳收付。威人斯尼登录网址
管理费用科目如何理解？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。
该科目借方登记企业发生的各项管理费用。
贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
报销差旅费填什么凭证
法律分析：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。
各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。
根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
差旅费的报销。
单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。
出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。
出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三十一条 使用发票的单位和个人发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。
《会计基础工作规范》 第五十五条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
衍生问题：报销差旅费退回现金填什么凭证？如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；
预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。
没预先支取差旅费，那就是付款凭证。
现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。
报销时借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人（或是现金）具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。